═══════════════════════════════════════════════════════════════════════════════
جميع الصيغ والدوال المستخدمة في النظام المحاسبي Excel (17 شيتاً)
═══════════════════════════════════════════════════════════════════════════════

■ ملخص الدوال المستخدمة في النظام
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  IF          — شرط: إظهار قيمة عند تحقق شرط وقيمة أخرى عند عدم التحقق
  ROW         — إرجاع رقم الصف الحالي
  VLOOKUP     — البحث الرأسي في جدول وإرجاع قيمة من عمود معين (مطابقة تامة FALSE)
  SUMIF       — جمع الخلايا التي تحقق شرطاً واحداً
  SUMIFS      — جمع الخلايا التي تحقق عدة شروط
  SUM         — جمع نطاق من الخلايا
  ABS         — القيمة المطلقة (لإظهار حقوق الملكية موجب)

  مراجع الشيتات: 'اسم الشيت'!النطاق  مثل  'يومية الإيرادات'!$I$2:$I$500


■ الشيت 1: إعدادات النظام
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  لا توجد صيغ. كل القيم إدخال يدوي في العمود B.
  قائمة التدفق النقدي تسحب منها: B10, B11, B12, B13 (أرصدة افتتاحية)، B14 (رأس المال).


■ الشيت 2: دليل الحسابات
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  لا توجد صيغ في بيانات الدليل. يُستخدم كمرجع في القوائم المنسدلة و VLOOKUP.


■ الشيت 3: اليومية العامة
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  العمود A (م) — من الصف 2 إلى 600:
  =IF(B2="","",ROW()-1)
  الوظيفة: ترقيم تلقائي؛ يظهر الرقم فقط إذا وُجد تاريخ في العمود B.

  باقي الأعمدة: إدخال يدوي (التاريخ، رقم القيد، الفرع، الحساب المدين، الحساب الدائن، المبلغ، الشرح، طريقة الدفع). القوائم المنسدلة من التحقق من البيانات وليست صيغاً.


■ الشيت 4: يومية الإيرادات
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  العمود A (م) — من الصف 2 إلى 501:
  =IF(B2="","",ROW()-1)
  الوظيفة: ترقيم تلقائي عند وجود تاريخ.

  العمود F (اسم الحساب) — من الصف 2 إلى 501:
  =IF(E2="","",VLOOKUP(E2,'دليل الحسابات'!$A$2:$E$37,2,FALSE))
  الوظيفة: إظهار اسم الحساب من دليل الحسابات حسب كود الحساب في E؛ العمود 2 = اسم الحساب.

  العمود G (النوع) — من الصف 2 إلى 501:
  =IF(E2="","",VLOOKUP(E2,'دليل الحسابات'!$A$2:$E$37,5,FALSE))
  الوظيفة: إظهار النوع الفرعي من الدليل؛ العمود 5 = النوع الفرعي.


■ الشيت 5: سندات الصرف
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  العمود A (م):
  =IF(B2="","",ROW()-1)

  العمود F (اسم الحساب):
  =IF(E2="","",VLOOKUP(E2,'دليل الحسابات'!$A$2:$E$40,2,FALSE))

  العمود G (التصنيف):
  =IF(E2="","",VLOOKUP(E2,'دليل الحسابات'!$A$2:$E$40,4,FALSE))
  العمود 4 في الدليل = التصنيف (أصول، مصروفات، إلخ).

  العمود H (النوع الفرعي):
  =IF(E2="","",VLOOKUP(E2,'دليل الحسابات'!$A$2:$E$40,5,FALSE))
  العمود 5 = النوع الفرعي (تشغيلية، إدارية، تسويقية، تالف).


■ الشيت 6: سجل المشتريات
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  العمود A (م):
  =IF(B2="","",ROW()-1)

  باقي الأعمدة: إدخال يدوي. لا توجد صيغ أخرى.


■ الشيت 7: استخراج الأرصدة
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  الصفوف 4 إلى 39 (حسب عدد الحسابات في الدليل). لكل صف r (مثال: r=4، مرجع دليل الصف 2):

  العمود A (كود الحساب):
  ='دليل الحسابات'!$A$2   ثم $A$3، $A$4... حسب رقم الصف.

  العمود B (اسم الحساب):
  ='دليل الحسابات'!$B$2   ثم $B$3، $B$4...

  العمود C (مجموع المدين):
  =SUMIF('اليومية العامة'!$E$2:$E$600,A4,'اليومية العامة'!$G$2:$G$600)
  الوظيفة: جمع المبالغ (G) حيث الحساب المدين (E) يساوي كود الحساب في A4.

  العمود D (مجموع الدائن):
  =SUMIF('اليومية العامة'!$F$2:$F$600,A4,'اليومية العامة'!$G$2:$G$600)
  الوظيفة: جمع المبالغ (G) حيث الحساب الدائن (F) يساوي كود الحساب في A4.

  العمود E (الرصيد المدين):
  =IF(C4>D4,C4-D4,0)
  الوظيفة: إذا مجموع المدين أكبر من الدائن فالرصيد المدين = الفرق، وإلا 0.

  العمود F (الرصيد الدائن):
  =IF(D4>C4,D4-C4,0)
  الوظيفة: إذا مجموع الدائن أكبر من المدين فالرصيد الدائن = الفرق، وإلا 0.

  العمود G (الرصيد النهائي):
  =E4-F4
  الوظيفة: الرصيد النهائي = الرصيد المدين − الرصيد الدائن (موجب = مدين، سالب = دائن).


■ الشيت 8: ملخص الإيرادات
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  الصفوف 4–8 (تذاكر، مواد غذائية، علكة، ألعاب، كوفي):

  مثال — تذاكر كاش فرع أول (B4):
  =SUMIFS('يومية الإيرادات'!$I$2:$I$500,'يومية الإيرادات'!$E$2:$E$500,"4010",'يومية الإيرادات'!$D$2:$D$500,"الفرع الأول",'يومية الإيرادات'!$H$2:$H$500,"كاش")
  الوظيفة: جمع المبلغ (I) حيث الكود 4010 والفرع "الفرع الأول" وطريقة الدفع "كاش".

  تذاكر فيزا فرع أول (C4): نفس المنطق مع "4011" و "فيزا".
  كاش فرع ثاني (D4)، فيزا فرع ثاني (E4): نفس المنطق مع "الفرع الثاني".
  جهاز العلكة (4030): كاش فقط — SUMIFS بدون شرط طريقة الدفع أو عمود فيزا = 0.

  عمود الإجمالي (F) لكل صف:
  =B4+C4+D4+E4   (ونفس الفكرة للصفوف 5–8)

  الصف 9 (الإجمالي الكلي):
  B9: =SUM(B4:B8)
  C9: =SUM(C4:C8)
  D9: =SUM(D4:D8)
  E9: =SUM(E4:E8)
  F9: =SUM('يومية الإيرادات'!$I$2:$I$500)


■ الشيت 9: قائمة الدخل
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  إيرادات (من يومية الإيرادات، عمود E = كود، عمود I = مبلغ):
  تذاكر: =SUMIF('يومية الإيرادات'!$E$2:$E$500,"4010",'يومية الإيرادات'!$I$2:$I$500)+SUMIF(...,"4011",...)
  مواد غذائية: SUMIF بكود "4020" + SUMIF "4021"
  جهاز العلكة: SUMIF "4030"
  ألعاب: SUMIF "4040" + SUMIF "4041"
  مبيعات كوفي: SUMIF "4050" + SUMIF "4051"

  إجمالي الإيرادات:
  =SUM('يومية الإيرادات'!$I$2:$I$500)

  مصروفات — مشتريات (سجل المشتريات، عمود E = نوع، عمود I = مبلغ):
  =SUMIF('سجل المشتريات'!$E$2:$E$500,"مواد غذائية",'سجل المشتريات'!$I$2:$I$500)
  =SUMIF(...,"ألعاب",...)
  =SUMIF(...,"كوفي ومشروبات",...)
  =SUMIF(...,"مستلزمات",...)

  مصروفات — سندات الصرف (عمود E = كود، H = النوع الفرعي، K = مبلغ):
  تالف ألعاب: =SUMIF('سندات الصرف'!$E$2:$E$500,"6095",'سندات الصرف'!$K$2:$K$500)
  تالف مواد غذائية: SUMIF "6096"
  تشغيلية: =SUMIF('سندات الصرف'!$H$2:$H$500,"تشغيلية",'سندات الصرف'!$K$2:$K$500)
  إدارية: SUMIF عمود H "إدارية"
  تسويقية: SUMIF عمود H "تسويقية"

  إجمالي المصروفات:
  =SUM('سندات الصرف'!$K$2:$K$500)+SUM('سجل المشتريات'!$I$2:$I$500)

  صافي الربح/(الخسارة):
  =B11-B23   (إجمالي الإيرادات − إجمالي المصروفات، حسب مواقع الخلايا الفعلية في القائمة)


■ الشيت 10: قائمة المركز المالي
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  الأصول (من استخراج الأرصدة، عمود A = كود، G = الرصيد النهائي):
  صندوق: =SUMIF('استخراج الأرصدة'!$A$4:$A$42,"1010",'استخراج الأرصدة'!$G$4:$G$42)+SUMIF(...,"1020",...)
  بنك/فيزا: SUMIF "1030" + SUMIF "1040"
  أثاث ومعدات: SUMIF "1310"
  ألعاب وآلات: SUMIF "1320"
  (-) إهلاك: SUMIF "1340"

  إجمالي الأصول:
  =SUM(B6:B10)

  حقوق الملكية:
  رأس المال: =ABS(SUMIF('استخراج الأرصدة'!$A$4:$A$42,"3010",'استخراج الأرصدة'!$G$4:$G$42))
  أرباح محتجزة: =ABS(SUMIF(...,"3020",...))
  صافي الربح: ='قائمة الدخل'!B25   (مرجع لخلية صافي الربح في قائمة الدخل)

  إجمالي حقوق الملكية:
  =B14+B15+B16


■ الشيت 11: قائمة التدفق النقدي
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  المقبوضات:
  =SUM('يومية الإيرادات'!$I$2:$I$500)

  المدفوعات (سندات صرف):
  =-SUM('سندات الصرف'!$K$2:$K$500)

  المدفوعات (مشتريات):
  =-SUM('سجل المشتريات'!$I$2:$I$500)

  صافي التدفق من التشغيل:
  =B6+B7+B8   (مقبوضات + مدفوعات سالبة)

  صافي التغير في النقدية:
  =B9

  رصيد النقدية في بداية الفترة:
  ='إعدادات النظام'!B10+'إعدادات النظام'!B11+'إعدادات النظام'!B12+'إعدادات النظام'!B13

  رصيد النقدية في نهاية الفترة:
  =B11+B12   (رصيد البداية + صافي التغير)


■ الشيت 12: ملخص المصروفات
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  الصفوف 4–7 (تشغيلية، إدارية، تسويقية، تالف). مثال الفرع الأول (B4):
  =SUMIFS('سندات الصرف'!$K$2:$K$500,'سندات الصرف'!$H$2:$H$500,A4,'سندات الصرف'!$D$2:$D$500,"الفرع الأول")
  الوظيفة: جمع المبلغ (K) حيث النوع الفرعي (H) = قيمة A4 والفرع (D) = "الفرع الأول".
  الفرع الثاني (C4): نفس الصيغة مع "الفرع الثاني".
  الإدارة العامة (D4): نفس الصيغة مع "الإدارة العامة".
  الإجمالي (E4): =B4+C4+D4

  صف المشتريات (الصف 8):
  B8: =SUMIF('سجل المشتريات'!$D$2:$D$500,"الفرع الأول",'سجل المشتريات'!$I$2:$I$500)
  C8: =SUMIF(...,"الفرع الثاني",...)
  D8: 0
  E8: =SUM('سجل المشتريات'!$I$2:$I$500)

  الصف 9 (الإجمالي الكلي):
  B9: =B4+B5+B6+B7+B8
  C9: =C4+C5+C6+C7+C8
  D9: =D4+D5+D6+D7+D8
  E9: =E4+E5+E6+E7+E8


■ الشيت 13: الاعتمادات والصلاحيات
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  لا توجد صيغ. جدول مرجعي إدخال يدوي.


■ الشيت 14: قائمة الدخل حسب الفرع
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  إيرادات: SUMIFS من يومية الإيرادات — شرط الفرع (D) وشرط الكود (E)، نطاق الجمع (I).
  مثال تذاكر الفرع الأول: =SUMIFS(...,$D$2:$D$500,"الفرع الأول",$E$2:$E$500,"4010")+SUMIFS(...,"4011")
  الفرع الثاني: نفس المنطق مع "الفرع الثاني". عمود الإدارة العامة = 0 للإيرادات.
  عمود الإجمالي: =B6+C6 (ونفس الفكرة لباقي الصفوف).

  مصروفات: SUMIFS من سجل المشتريات (الفرع D، نوع E، مبلغ I) أو من سندات الصرف (الفرع D، كود E أو النوع H، مبلغ K).
  مصروفات إدارية: SUMIFS بتصنيف "إدارية" ناقص SUMIFS لرسوم نقل كفالة "6145" لتفادي تكرار.
  إجمالي مصروفات الفرع: مجموع بنود المصروفات في نفس العمود.
  صافي ربح/خسارة الفرع: إجمالي إيرادات الفرع − إجمالي مصروفات الفرع.
  صافي الربح الكلي: =B11-B24 (فرع أول)، =C11-C24 (فرع ثاني)، =D11-D24 (إدارة عامة)، والإجمالي =B27+C27+D27.


■ الشيت 15 و 16: تفاصيل الفرع الأول / تفاصيل الفرع الثاني
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  إيرادات (كل بند): SUMIFS من يومية الإيرادات — شرط الفرع = "الفرع الأول" أو "الفرع الثاني"، وشرط الكود (4010+4011، 4020+4021، 4030، 4040+4041، 4050+4051).
  إجمالي الإيرادات: =SUM(B5:B9) (من أول بند إيراد إلى آخر بند قبل الإجمالي).

  مصروفات: SUMIFS من سجل المشتريات (فرع + نوع) أو من سندات الصرف (فرع + كود أو النوع الفرعي).
  مصروفات إدارية: SUMIFS إدارية − SUMIFS كود 6145.
  إجمالي المصروفات: =SUM(B13:B22) (نطاق صفوف المصروفات).
  صافي ربح/خسارة الفرع: =إجمالي الإيرادات − إجمالي المصروفات (مرجع صف الإجمالي للإيرادات وصف الإجمالي للمصروفات).


■ الشيت 17: لوحة التحكم
───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
  إيرادات الفرع الأول: =SUMIF('يومية الإيرادات'!$D$2:$D$500,"الفرع الأول",'يومية الإيرادات'!$I$2:$I$500)
  إيرادات الفرع الثاني: =SUMIF(...,"الفرع الثاني",...)
  إجمالي الإيرادات: =SUM('يومية الإيرادات'!$I$2:$I$500)

  مصروفات الفرع الأول: =SUMIF('سندات الصرف'!$D$2:$D$500,"الفرع الأول",'سندات الصرف'!$K$2:$K$500)+SUMIF('سجل المشتريات'!$D$2:$D$500,"الفرع الأول",'سجل المشتريات'!$I$2:$I$500)
  مصروفات الفرع الثاني: نفس المنطق مع "الفرع الثاني".
  مصروفات الإدارة العامة: =SUMIF('سندات الصرف'!$D$2:$D$500,"الإدارة العامة",'سندات الصرف'!$K$2:$K$500)
  إجمالي المصروفات: =SUM('سندات الصرف'!$K$2:$K$500)+SUM('سجل المشتريات'!$I$2:$I$500)

  صافي ربح الفرع الأول: =B6-B10
  صافي ربح الفرع الثاني: =C7-C11
  صافي الربح الكلي: ='قائمة الدخل'!B25

  إيرادات كاش (كلا الفرعين): =SUMIF('يومية الإيرادات'!$H$2:$H$500,"كاش",'يومية الإيرادات'!$I$2:$I$500)
  إيرادات فيزا (كلا الفرعين): =SUMIF(...,"فيزا",...)


═══════════════════════════════════════════════════════════════════════════════
قائمة الدوال المستخدمة (مرجع سريع)
═══════════════════════════════════════════════════════════════════════════════
  IF(شرط; القيمة_إذا_صح; القيمة_إذا_خطأ)
  ROW()
  VLOOKUP(القيمة; النطاق; رقم_العمود; FALSE)
  SUMIF(نطاق_المعايير; المعيار; نطاق_الجمع)
  SUMIFS(نطاق_الجمع; نطاق1; معيار1; نطاق2; معيار2; ...)
  SUM(نطاق)
  ABS(عدد)

  ملاحظة: في Excel باللغة العربية قد تكون الفواصل في الصيغ عبارة عن فواصل منقوطة (;) بدلاً من فواصل (,).


مع تحياتي: محمود جعفر 
www.gafar.net
support@gafar.net